14-05-2022 Saturday Off

• 法人税
• 所得税
• 付加価値税
• ビジネス料金
• 雇用主の国民保険拠出金
• キャピタルゲイン税

ビジネスが支払う税金は、どのように設定されているか、従業員がいるかどうか、およびビジネス資産や施設などの他の要因によって異なります。

主に、あなたのビジネスはその利益(損失と経費の後に稼ぐ正味金額)に課税されます。これがどのように起こるかは、その構造によって異なります。唯一のトレーダーは、パートナーシップ(パートナーが別々の納税申告書を提出する)と同様に所得税を支払い、従業員の国民保険拠出金も支払います。有限会社は法人税を支払います。

また、敷地内でビジネス料金を支払う必要があるかもしれません。

VAT可能な商品またはサービスを提供し、課税対象の売上高が一定の制限(現在85,000ポンド)を超える場合は、VATに登録する必要があります。

従業員がいる場合は、雇用主の国民保険拠出金を支払う必要があります。

最後に、唯一のトレーダーまたはパートナーシップが価値が上昇した資産を売却する場合、資本利益税が支払われる場合があります(限られた企業は法人税を支払います)。

法人税とは何ですか?

あなたのビジネスが有限会社である場合、取引と投資または資産の売却の両方から、その利益に法人税を支払う必要があります。現在、レートは19%です。

有限会社を設立する際には、この税金を登録する必要があります(取引を開始してから3ヶ月以内)。あなたは適切な金額の税金を支払うことを保証する責任があるので、正確な会社口座を維持し、期限までに会社の納税申告書を提出する必要があります(会計士がこれを処理できます)。

法人税、いつ、どのように支払うか、および利用可能な救済と手当の詳細をご覧ください。

VATとは何ですか?

ほとんどの商品やサービスに付加価値税(付加価値税)が加算されます。あなたのビジネスが特定のサイズ(VAT免除販売を除く85,000ポンドの売上高)を超える場合は、VAT登録が必要です。ただし、ビジネスが小さい場合は自発的にVATに登録できます。大きな責任であるかのように、そうすることにはいくつかの利点があります。

あなたのビジネスがVATに登録されている場合は、すべてのVAT可能な製品とサービスで請求する必要があります。その後、四半期ごとのVAT申告書をHMRCに提出し、各納税年度の終わりに、借りている合計の税金請求書を受け取ります。これは「出力税」と呼ばれます。

良いニュースは、購入した製品やサービスにVATを請求することもできることです(これは「入力税」です)。入力税が出力税よりも大きい場合は、VAT申告書でHMRCとの差額を回収できます。これは、一部の中小企業が自発的に登録することを選択する理由の1つです。

ビジネス料金

ビジネス料金は、ほとんどのビジネス施設で請求されます。自宅で仕事をし、家のごく一部(1部屋など)のみを使用する場合は、支払う必要はないかもしれませんが、プロパティの大部分がビジネス用である場合(例えば、その上に居住スペースがある店)、ビジネス料金が請求される場合があります。

あなたが支払わなければならない金額はあなたの財産の価値に基づいているので、お住まいの地域で商業用不動産の価格が上昇すると増加する可能性があります。HMRCの電卓を使用して、あなたの計算量を見積もることができます。しかし、請求書が増加した場合、過渡的な救済のおかげで徐々に増加します。

中小企業料金の軽減

他のビジネス料金の救済が利用可能であり、これらはあなたの請求書を削減したり排除したりすることができます。それらは、次のような多くの種類のビジネスプロパティで利用できます。

• 低額物件(15,000ポンド以下)
• 慈善目的で使用されるもの
• エンタープライズゾーンの人たち
• いくつかのパブ
• いくつかの農業用建物

あなたの会計士は、あなたのビジネス料金請求書を解決し、あなたが資格のある救済を特定するのを助けることができます。ビジネス料金の詳細については、こちらをご覧ください。

雇用主の国民保険拠出金

スタッフを雇う場合は、国民保険拠出金(NIC)の賃金を支払う必要があります。これらは「セカンダリクラス1NIC」として知られており、PAYEを通じて従業員が作成した「プライマリクラス1 NIC」と混同しないでください。

また、ほとんどの従業員の福利厚生(社用車、民間医療保険など)と従業員が請求する費用に対して、これらの拠出金を支払う必要があります。

金額は通常、収益または福利厚生の13.8%ですが、週に157ポンド以下の従業員など、特定の従業員には免除があります。

所得税とNI

あなたのビジネスが有限会社(利益に法人税を支払う)である場合、取締役として、所得税とNI拠出の対象となる可能性のある収入を取る必要があります。あなたはこれを行う方法についてある程度の柔軟性があり、これはあなたが支払う必要がある税金を減らすのに役立ちます。

有限会社から収入を得るための2つの主な方法は、

• 給料
• 配当金

給料

給与は、特定のしきい値を超える所得税とNI拠出の対象となります。ただし、自分の給料を直接設定するので、支払わなければならない税額を減らすことができるかもしれません。

たとえば、プライマリしきい値を下回る給与を自分で支払う場合、NIや所得税を支払う必要はありません。そして、それがより低い所得制限を超えている限り、あなたはまだ州年金の対象となります。または、個人手当までの給与を支払うこともできます。これは所得税は無料ですが、従業員のNI拠出の対象となります。

これは依然として低所得になりますが、会社の利益から配当金を受け取ることでそれを補充できるかもしれません。

配当金

配当は、あなたの会社から収入を得るためのより税効率の高い方法です。配当は、保有する株式ごとにすべての株主に支払われる会社の利益の一部です(したがって、株式の60%を所有している場合は、配当金の60%を受け取ります)。

課税年度に受け取る配当所得の最初の5,000ポンドは非課税であり、その後は配当税の対象となります。所得税と同様に、これは(課税所得に応じて)帯びていますが、税率は低いです。基本税率は7%、より高い税率は32.5%、追加税率は38.1%です。

配当は利益のシェアであるため、会社が利益を上げない場合、配当金を支払うことはできないことに注意してください。たとえあなたが唯一の株主であっても、すべての配当金は記録され、宣言されなければなりません。

あなたの会計士は、あなたの会社から収入を得る方法についてもっとアドバイスし、あなたに最適な戦略を推薦することができます。

税控除可能な費用

ビジネスを運営するための不可欠なコスト(株式の購入、スタッフの支払い、出張など)の多くは税控除の対象となります。つまり、これらの費用に費やされたお金に課税されません。経費を適切に管理することで、キャッシュフロー状況を大幅に改善できます。企業の税控除可能な費用と自営業者の費用の詳細をご覧ください。